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Todo lo que tienes que saber de un plan de pensiones

Si estás pensando en invertir en un plan de pensiones, esto es todo lo que tienes que saber: en qué consisten, cómo y cuándo se pueden rescatar y cómo será su tributación.
Todo lo que tienes que saber de un plan de pensiones

Planes de pensiones y tipos de fiscalidad

Un plan de pensiones es un producto financiero de ahorro a largo plazo. Supone una previsión que consiste en cubrir las contingencias de jubilación, incapacidad, fallecimiento y dependencia. El inversor va realizando aportaciones periódicas a ese plan de pensiones durante cierto tiempo para que, cuando llegue el momento de su jubilación, pueda disponer de un capital o una renta. En caso de incapacidad o fallecimiento, podrán disponer de este dinero los beneficiarios.

Los planes de pensiones no garantizan una rentabilidad inicial y el principal inconveniente es la falta de liquidez. La cuota o aportación al plan de pensiones puede ser mensual, trimestral, semestral o anual. La cantidad puede ser la que uno desee, aunque los ingresos desgravables de la base imponible de los planes de pensiones tienen un límite anual de entre 8.000 euros o el 30% de la suma de sus rendimientos netos del trabajo y actividades económicas percibidos individualmente en el ejercicio.

Los planes de pensiones tienen dos tipos de fiscalidad distintos: por un lado, encontramos la tributación correspondiente a las aportaciones realizadas, que conlleva beneficios fiscales y, por otro, la tributación del rescate del plan de pensiones que es diferente.


¿Cuándo puedes rescatar un plan de pensiones?

Por normal general, los planes de pensiones no se podrán recuperar hasta que llegue la jubilación del titular, a los 65 años (o antes, si es jubilación anticipada). Una vez que la persona esté jubilada, podrá recuperar su dinero invertido en el plan de pensiones en cuotas mensuales o en un solo pago. 

Sin embargo, existen algunas circunstancias especiales en las que los beneficiarios del plan de pensiones pueden rescatarlo antes de tiempo. Estos casos se dan cuando el titular queda inválido, ha fallecido, tiene un desempleo de larga duración, una enfermedad grave o sufre un desahucio de la vivienda.

Además, a estas circunstancias que permiten un rescate del plan anticipado, se suma la apertura de un plazo de 10 años de la primera aportación: el dinero que fuera aportado antes de enero de 2015, se podrá rescatar a partir de 2025. Las aportaciones realizadas a partir de 2016 deberán esperar hasta 2026 y así sucesivamente.


Otras formas de rescatar un plan de pensiones

Los planes de pensiones se pueden rescatar de otras maneras y cada una de ellas tiene una tributación distinta:

  • En forma de capital: los fondos se cobran de una sola vez.
  • En forma de renta: se recibe periódicamente (mensual, trimestral, semestral o anualmente) una cantidad determinada de los fondos.
  • En forma mixta: se rescata una parte de los fondos en forma de capital y la otra parte, en forma de renta.
  • En forma de disposición: se reciben los fondos sin una periodicidad determinada, a petición del beneficiario.


¿Cómo tributan los planes de pensiones?

La tributación del rescate de un plan de pensiones es, prácticamente, el proceso opuesto al de las aportaciones. Será al rescate del plan de pensiones cuando hay que tributar por las ganancias obtenidas. Al recuperarlo, tendrás que pagar por el ahorro más los beneficios que se hayan conseguido durante el tiempo en que el dinero ha pasado en el fondo de pensiones. También se tributarán las aportaciones realizadas.

Estos son los tramos actuales del IRPF a fecha 2018:

  • De 0€ a 12.450€ = 19 %.
  • De 12.451€ a 20.200€ = 24%.
  • De 20.201€ a 35.200€ = 30%.
  • De 35.201€ a 60.000€ = 37%.
  • Más de 60.001€ = 45%.

También es importante tener en cuenta la forma de rescatar un plan de pensiones, pues afecta en su tributación. Si se opta por un rescate en forma de capital, habrá que sumar a los rendimientos de ese ejercicio contable todo el capital rescatado, lo que aumentará en gran medida la base imponible del IRPF.

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